Fisco e Pensione: ottimizzare in Italia

13 min di letturaBase

La differenza tra redditi di capitale e redditi diversi nel fisco italiano: perché non sono intercambiabili e perché le minusvalenze compensano solo alcuni redditi.

Concetti: Redditi di Capitale, Redditi Diversi, Imposta Sostitutiva, Plusvalenze

Guida completa al regime amministrato e dichiarativo per investimenti in Italia 2026: differenze pratiche, broker, tassazione, vantaggi e quando conviene ciascuno.

13 min di letturaBase

Come funziona la tassazione nel regime gestito (GPM): il risultato di gestione, la compensazione automatica tra redditi di capitale e diversi, e quando conviene.

Concetti: Regime Gestito (GPM), Regime Amministrato, Regime Dichiarativo, Imposta Sostitutiva

Guida completa al capital gain in Italia 2026: aliquota 26%, calcolo delle plusvalenze, differenze tra strumenti finanziari, regime amministrato vs dichiarativo.

Guida pratica al recupero delle minusvalenze in Italia 2026: come funziona la compensazione, lo zainetto fiscale, strategie di loss harvesting e i limiti degli ETF.

8 min di letturaIntermedio

Lo zainetto fiscale permette di portare con sé minusvalenze non compensate quando si cambia intermediario finanziario in Italia. Guida pratica 2026.

Concetti: Zainetto Fiscale

12 min di letturaBase

Come funziona l'imposta di bollo dello 0,2% sul dossier titoli in Italia: calcolo, differenza rispetto al conto corrente, ETF, ripartizione tra intermediari.

Concetti: Imposta di Bollo sui Conti Titoli, Regime Amministrato, IVAFE

13 min di letturaBase

Come funziona l'IVAFE sugli investimenti e conti esteri: aliquota 0,20%, importo fisso per i conti correnti, soglia di esenzione e quadro RW.

Concetti: IVAFE, Quadro RW, Regime Dichiarativo

13 min di letturaBase

Come funziona l'esenzione fiscale dei PIR in Italia: limiti di investimento, vincolo di 5 anni, requisiti di composizione del portafoglio e rischi da conoscere.

Concetti: PIR — Piano Individuale di Risparmio, Imposta Sostitutiva, Plusvalenze

9 min di letturaIntermedio

Come gli investimenti finanziari impattano il calcolo ISEE in Italia nel 2026: soglie di esenzione, patrimonio mobiliare e strategie di dichiarazione corretta.

Concetti: ISEE e Investimenti

9 min di letturaAvanzato

Come vengono trasferiti ETF, azioni e fondi in caso di successione ereditaria in Italia nel 2026: procedura, imposte di successione e passaggio del valore fiscale.

Concetti: Successione di Titoli Finanziari

14 min di letturaIntermedio

Come si calcola la plusvalenza quando hai acquistato lo stesso ETF o azione in più momenti diversi: il criterio LIFO, i titoli fungibili e l'impatto sulle imposte.

Concetti: Criterio LIFO per Titoli Fungibili, Plusvalenze, Minusvalenze

Come vengono tassati gli ETF in Italia nel 2026: aliquote 26% e 12,5%, minusvalenze non compensabili, accumulazione vs distribuzione, regime amministrato e strategie di ottimizzazione fiscale.

Concetti: ETF a Distribuzione, ETF ad Accumulazione, Minusvalenze, Plusvalenze

14 min di letturaIntermedio

Come vengono tassati gli ETF non armonizzati (non UCITS) in Italia: aliquota marginale IRPEF, quadro RL, assenza di compensazione e perché sono penalizzanti.

Concetti: ETF Non Armonizzato, Redditi di Capitale, Quadro RW

14 min di letturaIntermedio

Come funziona la withholding tax sui dividendi esteri incassati da un ETF UCITS, perché il domicilio del fondo conta e come incide sul rendimento netto.

Concetti: Doppia Imposizione sui Dividendi, ETF Armonizzato UCITS, Redditi di Capitale

14 min di letturaIntermedio

Come sono tassati i dividendi di azioni italiane ed estere: ritenuta del 26%, doppia imposizione internazionale, credito d'imposta e modulo W-8BEN.

Concetti: Doppia Imposizione sui Dividendi, Redditi di Capitale, Regime Dichiarativo

14 min di letturaIntermedio

Come sono tassati BTP, obbligazioni corporate ed ETF obbligazionari in Italia: aliquota 12,5% white list vs 26%, componente cedolare e capital gain.

Concetti: Imposta Sostitutiva, Redditi di Capitale, ETF Armonizzato UCITS

Guida completa alla pensione complementare in Italia 2026: come funziona, vantaggi fiscali, differenza tra fondi negoziali aperti e PIP, quando conviene aderire.

TFR in azienda o fondo pensione nel 2026: analisi completa di rendimenti, tassazione, rischi e quando conviene davvero trasferire il trattamento di fine rapporto.

10 min di letturaIntermedio

Differenza tra fondi pensione negoziali (di categoria) e fondi pensione aperti in Italia nel 2026: costi, rendimenti, contributo del datore di lavoro e come scegliere.

Concetti: Fondo Pensione Aperto vs Negoziale

Confronto completo tra fondo pensione e PAC in ETF per investitori italiani 2026: vantaggi fiscali, rendimenti storici, flessibilità, quando conviene uno o l'altro.

Concetti: Rischio di Sequenza dei Rendimenti

14 min di letturaIntermedio

Come funziona la deducibilità del fondo pensione per lavoratori autonomi e partite IVA: limite di 5.164,57 euro, regime forfettario, differenze rispetto ai dipendenti.

Concetti: Deducibilità Fiscale del Fondo Pensione, Previdenza Complementare, Imposta Sostitutiva

15 min di letturaAvanzato

Come viene tassata la prestazione finale del fondo pensione: aliquota dal 15% al 9%, differenza tra capitale e rendita, regole speciali per i vecchi iscritti.

Concetti: Montante Previdenziale, Prestazione Pensionistica Complementare, Rendita Vitalizia, Rischio di Longevità

14 min di letturaIntermedio

Come funzionano anticipazioni e riscatto del fondo pensione prima della pensione: percentuali per spese sanitarie, casa e altre esigenze, aliquote e requisiti.

Concetti: Anticipazione del Fondo Pensione, Montante Previdenziale, Prestazione Pensionistica Complementare

15 min di letturaAvanzato

Come costruire una strategia di decumulo in pensione: tasso di prelievo sostenibile, gestione fiscale dei prelievi e rischio di longevità.

Concetti: Decumulo, Tasso di Prelievo Sostenibile, Rischio di Longevità

15 min di letturaAvanzato

In quale ordine prelevare da conto titoli, fondo pensione e PIR in pensione per minimizzare il carico fiscale complessivo: principi e criteri pratici.

Concetti: Decumulo, Imposta Sostitutiva, Montante Previdenziale, PIR — Piano Individuale di Risparmio