Gli strumenti finanziari rientrano nell'asse ereditario, con imposta di successione tra il 4% e l'8% a seconda del grado di parentela, applicata sopra franchigie (1 milione di euro per coniuge e figli). Il valore fiscale di carico si aggiorna al valore di mercato alla data del decesso (step-up), azzerando le plusvalenze latenti accumulate dal defunto — un vantaggio fiscale significativo rispetto alla donazione in vita.